本文目錄一覽：

• 1、退應(yīng)收賬款會計分錄
• 2、收回應(yīng)收款的會計分錄怎么做?
• 3、收到應(yīng)收賬款會計分錄

退應(yīng)收賬款會計分錄

1、企業(yè)應(yīng)收賬款部分退貨沖減收入：借：應(yīng)收賬款——公司名稱（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）企業(yè)沖減成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）應(yīng)收賬款部分退貨，應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)收賬款”等紅字科目以及“主營業(yè)務(wù)成本”等紅字科目核算。

2、收回應(yīng)收賬款會計分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款--xx單位 什么是應(yīng)收賬款？指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)、代購買方墊付的包裝費(fèi)各種運(yùn)雜費(fèi)等。

3、企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，借記銀行存款科目，貸記庫存現(xiàn)金等有關(guān)科目；提取和支出存款時，借記庫存現(xiàn)金等有關(guān)科目，貸記銀行存款科目。

4、應(yīng)收賬款部分退貨的會計分錄：借：應(yīng)收賬款借方紅字退貨對應(yīng)部分，貸：主營業(yè)務(wù)收入貸方紅字，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸方紅字，對應(yīng)沖減退貨部分成本：借：主營業(yè)務(wù)成本借方紅字，貸：庫存商品貸方紅字。

5、要退回這筆款項(xiàng)，直接做相反的分錄把多余的沖銷掉就好了。收到款項(xiàng)時：借：銀行存款。貸：應(yīng)收賬款。發(fā)貨時：借：應(yīng)收賬款。貸：主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。退回貨款時：借：應(yīng)收賬款。貸：銀行存款。

收回應(yīng)收款的會計分錄怎么做?

1、對于余額：在借方表示應(yīng)收賬款。在貸方表示預(yù)收賬款（因?yàn)橛械膯挝晃丛O(shè)置預(yù)收賬款科目，所以用應(yīng)收賬款代替）。如果是發(fā)生額：在借方表示確認(rèn)一項(xiàng)應(yīng)收債權(quán)或沖減以前的預(yù)收賬款。在貸方發(fā)生額表示應(yīng)收賬款收回或核銷以及預(yù)收賬款的確認(rèn)。

2、應(yīng)收賬款收回，會計分錄為：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。

3、此時，沖減應(yīng)收賬款：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 要看你之前是什么業(yè)務(wù)欠賬，發(fā)生的時候：借：原材料/庫存商品/管理費(fèi)用等。貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款。現(xiàn)在支付的時候：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款。貸：現(xiàn)金/銀行存款。欠款已經(jīng)還的會計分錄如下：借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）。貸：其他應(yīng)收款。

收到應(yīng)收賬款會計分錄

銷售商品發(fā)生應(yīng)收賬款時，會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款——XX客戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）收回應(yīng)收賬款時，會計分錄如下：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——XX客戶 應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)。

收到貨款會計分錄：先開具發(fā)票：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，收到貨款：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，先收到貨款，后開具發(fā)票，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。

根據(jù)提供的信息，對于這個問題，您可以按照以下方式進(jìn)行應(yīng)收賬款的會計分錄： 將未填入的期初11月份的應(yīng)收賬款補(bǔ)錄到11月份的會計憑證中。