本文目錄一覽：

• 1、應付票據的會計分錄應該怎么做
• 2、應付票據的會計分錄?
• 3、應收票據和應付票據會計分錄怎么做?
• 4、收到發票怎么做會計分錄?

應付票據的會計分錄應該怎么做

1、應付票據到期無力償還會計分錄 商業承兌匯票：借：應付票據 貸：應付賬款 銀行承兌匯票：借：應付票據 貸：短期借款 商業承兌匯票到期，企業不能支付票款時，應將應付票據賬面余額轉入“應付賬款”賬戶。

2、應付票據無力償還的會計分錄 借：應付票據/應付賬款 貸：營業外支出 應付票據的承兌過程 商業承兌匯票的承兌 (1)見票后定期付款的商業匯票，匯票持票人需要自出票日起的一個月內向付款人提示承兌。如果匯票屬于見票即付，則不需要進行提示承兌。

3、開票據時的會計分錄怎么做大家知道嗎？有關的會計處理會計人們做到怎么做嗎？如果對這部分內容不太了解，那就和深空網一起來學習吧。應付票據開具時的會計分錄怎么處理？企業應通過應付票據科目，核算應付票據的發生、償付等情況。

應付票據的會計分錄?

1、通常是應付票據到期，如企業無力支付票款，則按應付票據的賬面余額 借：應付票據 貸：應付賬款 。也就是無力支付的票款轉為應付賬款了。當然，如果企業有一筆應付賬款尚未支付，對方多次來催要款項，企業又無力支付，無奈之下開一張應付票據給對方，這個時候，以應付票據抵付應付賬款。

2、應付票據到期無力償還會計分錄 商業承兌匯票：借：應付票據 貸：應付賬款 銀行承兌匯票：借：應付票據 貸：短期借款 商業承兌匯票到期，企業不能支付票款時，應將應付票據賬面余額轉入“應付賬款”賬戶。

3、購貨時支付商業承兌匯票的會計分錄：借：原材料，應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：應付票據，支付的時候：借：銀行存款，貸：應付票據，要是無法支付的銀行匯票，銀行墊付后，借：應付票據，貸：短期借款。

應收票據和應付票據會計分錄怎么做?

對于應收票據和應付票據，該如何做會計分錄？應收票據的會計分錄應收票據取得時：借：應收票據貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)或借：應收票據貸：應收賬款到期收回時：借：銀行存款貸：應收票據到期未收回時：借：應收賬款貸：應收票據票據貼現時，需區分不附追索權和附追索權的情況。

應收票據做賬：借：應收票據。貸：主營業務收入。應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)，小規模應交稅費-應交增值稅。應收票據的賬務處理：票據到期值、利息的計算：利息=面值×利率×期限；或=到期值-面值。到期值=面值×（1+利率×期限）；或=面值+利息。

銀票指銀行承兌匯票，若企業收到對方開出的銀票，應當通過“應收票據”科目進行核算；若企業開出銀票給對方公司，應當通過“應付票據”科目進行核算。其中，銀票到期，企業無力支付票款時，還應通過“短期借款”科目進行核算。

賣方持未到期的匯票向其開戶銀行辦理貼現業務時，銀行審核無誤后，向買方扣收貼現利息，并將全額票款支付給賣方的一種授信業務。

收到發票怎么做會計分錄?

收到發票的會計分錄如下：借：原村料/庫存商品、應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應付賬款 會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。

企業收到的發票，如果當期不認證抵扣的時候，貨物或者服務計入到對應的科目，稅金部分先計入到應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額里面，具體的分錄為：借：原材料等，應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額，貸：應付賬款—XX公司等。

企業為實行一般計稅方法的一般納稅人，收到發票時會計分錄為借貸兩個入賬方法借：原材料等根據發票內容計入對應科目應交稅費應交增值稅進項稅額貸：銀行存款或應付賬款等科目，如果企業為小規模納稅人或實行簡易計稅辦法的一般納稅人，收到發票時會計分錄為，借：原材料等根據發票內容計入對應科目。

購買商品，之后收到發票的會計分錄如下：借：原村料/庫存商品、應交稅費/應交增值稅/進項稅額貸：應付賬款會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。

小規模收到普票做會計分錄的方法如下：小規模納稅人企業收到增值稅普通發票的會計分錄。借：原材料（根據發票內容計入對應科目）。貸：銀行存款。小規模納稅人開出增值稅普通發票的會計分錄。借：應收賬款。貸：主營業務收入。應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。財稅2017第76號公告：小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策。