本文目錄一覽：

• 1、商業承兌匯票的會計分錄怎么做?
• 2、收到商業承兌匯票會計分錄怎么做?
• 3、收到商業承兌匯票時怎么寫會計分錄?
• 4、收到商業承兌匯票會計分錄怎么寫?
• 5、收到商業承兌匯票時如何編制會計分錄?
• 6、收到商業承兌匯票怎么寫會計分錄?

商業承兌匯票的會計分錄怎么做?

1、購貨時支付商業承兌匯票的會計分錄：借：原材料 應交稅費--應交增值稅（進項稅）貸：應付票據---商業承兌匯票 銷貨時收到商業承兌匯票的會計分錄：借：應收票據---商業承兌匯票 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）主營業務收入屬于損益類科目。

2、承兌匯票未到期提前支取的，會計分錄為：借：銀行存款 財務費用 貸：應收票據 承兌匯票的特點 商業承兌匯票自匯票到期日起10天提示付款，付款期限最長不超過6個月；商業承兌匯票可以背書轉讓；持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向銀行申請提前貼現；但是要支付手續費。

3、收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

4、企業按照購銷合同進行的商品交易活動，可以簽發商業匯票。

收到商業承兌匯票會計分錄怎么做?

收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

商業承兌匯票屬于應收票據，所以收到商業承兌匯票時，做分錄：借：應收票據貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。

以下是收到商業承兌匯票的會計分錄說明：收到商業承兌匯票時：借方：記錄應收票據的增加。應收票據是企業收到的一種付款憑證，代表著將來可能收到的款項。貸方：對應應收賬款（或相關科目）的減少。這意味著企業將原有的應收賬款轉換為了應收票據。匯票到期收到款項時：借方：記錄銀行存款的增加。

商業承兌匯票的會計分錄主要包括購貨時支付商業承兌匯票和銷貨時收到商業承兌匯票兩種情況，具體分錄為：借方對應科目，貸方為應付票據——商業承兌匯票。

收到商業承兌匯票時怎么寫會計分錄?

1、以下是收到商業承兌匯票的會計分錄說明：收到商業承兌匯票時：借方：記錄應收票據的增加。應收票據是企業收到的一種付款憑證，代表著將來可能收到的款項。貸方：對應應收賬款（或相關科目）的減少。這意味著企業將原有的應收賬款轉換為了應收票據。匯票到期收到款項時：借方：記錄銀行存款的增加。

2、收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

3、貸：應收票據 商業承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄 借：銀行存款 貸：應收票據 商業承兌匯票到期無法收回的會計分錄 借：應收賬款 貸：應收票據 商業匯票的承兌流程 持票人在票據到期前將商業承兌匯票拿給存款銀行進行付款提醒。銀行將票據提交給承兌人的存款銀行進行付款提示。

收到商業承兌匯票會計分錄怎么寫?

1、收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

2、商業承兌匯票屬于應收票據，所以收到商業承兌匯票時，做分錄：借：應收票據 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。

3、收到商業承兌匯票的會計分錄：借：應收票據；貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。

收到商業承兌匯票時如何編制會計分錄?

1、商業承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄 借：銀行存款 貸：應收票據 商業承兌匯票到期無法收回的會計分錄 借：應收賬款 貸：應收票據 什么是主營業務收入？主營業務收入屬于損益類科目。“主營業務收入”科目核算企業確認的銷售商品、提供服務等主營業務的收入。

2、貸：應收票據 商業承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄 借：銀行存款 貸：應收票據 商業承兌匯票到期無法收回的會計分錄 借：應收賬款 貸：應收票據 商業匯票的承兌流程 持票人在票據到期前將商業承兌匯票拿給存款銀行進行付款提醒。銀行將票據提交給承兌人的存款銀行進行付款提示。

3、收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

4、關于收到商業承兌匯票的會計分錄是：借：應收票據，貸：主營業務收入、應交稅費杠應交增值稅。

收到商業承兌匯票怎么寫會計分錄?

收到承兌：借：應收票據。貸：應收賬款。貼現：借：銀行存款。財務費用。貸：應收票據。匯票到期無需處理：注意：要建立承兌匯票備查簿，記錄承兌匯票的取得，匯票上的信息，及支付等情況，因為有可能因為下一手的原因導致承兌匯票無法兌現，到時需要進行補證，以備不時之需。

收到商業承兌匯票的會計分錄：借：應收票據；貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。

關于收到商業承兌匯票的會計分錄是：借：應收票據，貸：主營業務收入、應交稅費杠應交增值稅。